Серьезные нарушения выявлены при проверке сети магазинов «низкого ценового сегмента» в Брестской области: схемы с наличкой, маркировкой и «хозяевами» трикотажного бизнеса.
Оперативниками Брестчины раскрыта схема сокрытия наличной выручки на миллионы рублей, продажа немаркированного товара неизвестного происхождения и фиктивные документы на поставки товара из Российской Федерации. К ответственности привлечены юридическое лицо, директор и продавцы.
При проведении внеплановой тематической оперативной проверки с одновременным участием оперативников налоговых инспекций г. Бреста, г. Пинска и г. Барановичи вскрыты масштабные нарушения законодательства в сети магазинов, торгующих одеждой и обувью низкого ценового сегмента под вывеской ООО «М» в 3-х магазинах на территории г. Барановичи, а также в торговом объекте, расположенном в г. Береза, ее результаты шокируют системностью выявленных схем уклонения от контроля и налогов.
Контрольная закупка и схемы сокрытия «налички»
В ходе контрольной закупки была выявлена одна из самых нестандартных практик сокрытия выручки: использование личных карт продавцов.
Оперативники установили общую сумму сокрытой от налогообложения выручки ООО «М» в размере 1,5 млн. рублей. Установлено, что значительная часть денежных средств от реализации товаров не проходила через кассу предприятия. Продавцы – иностранцы, являющиеся подконтрольными лицами «хозяев» бизнеса, в ряде случаев напрямую предлагали покупателям перечислить оплату за товары на их личные банковские карты. Установлено, что объем выручки, сокрытой именно через эту «карточную схему», составил около 200 тысяч рублей. Хочется подчеркнуть, что это лишь один из инструментов сокрытия, причем не самый крупный по сумме, хотя и вопиющий по методу. Основной объем (около 1,3 млн. рублей) сокрыт другим, более традиционным для теневого оборота способом, просто не пробиваясь через кассу.
Проверка выявила и другие грубые нарушения установленного порядка ведения деятельности:
Нарушение порядка использования кассового оборудования. В четырех проверенных магазинах, общая площадь которых составляла более 200 м. кв., отсутствовало надлежащее кассовое оборудование, необходимое для обеспечения дифференцированного учета данных о реализуемых товарах. Указанный факт препятствует корректному контролю за деятельностью юрлица и правильным расчетом налогов.
Нарушения законодательства о маркировке товаров. Огромный объем товара находился в обороте с нарушением законодательства о маркировке. В торговых объектах осуществлялась реализация и хранение более 14 тысяч единиц одежды и обуви общей стоимостью более 910 тысяч рублей без нанесения средств идентификации, либо с нанесенными средствами идентификации, но без отражения информации в системе «Электронный знак». Это прямое нарушение правил контроля за оборотом товаров легкой промышленности, которое также косвенно указывает на его нелегальный ввоз и неизвестное происхождение.
Фиктивные документы на реализуемый товар.
После завершения проверки начат административный процесс по статье 13.12 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях в связи с отсутствием документов на реализуемый товар. Установлено наличие в четырех магазинах товара на общую сумму свыше 2,2 млн. рублей.
Дальнейшие мероприятия привели к еще более «интересным» находкам. У главного бухгалтера ООО «М» изъяты печать индивидуального предпринимателя - резидента Российской Федерации, флеш-накопитель с формами российских товарных накладных, а также компьютерная техника, напрямую указывающие на то, что российские товарные накладные изготавливались на территории Республики Беларусь, а конкретно бухгалтером организации. Под грузом неопровержимых доказательств бухгалтер подтвердил, что самостоятельно распечатывал и подписывал фиктивные накладные на приход товара от российских ИП. Около 90% всех накладных на поступление товара изготавливались таким образом.
Кроме того, в ходе проведения проверки налоговики получили доступ к информации, которая вывела проверяющих на взаимозависимое с ООО «М» другое юридическое лицо – ООО «К», магазин которого расположен в городе Береза. Итог – установлена сокрытая от налогообложения выручка ООО «К» в размере 1,8 млн. рублей.
Также в ходе ведения административного процесса изъята информация, свидетельствующая о взаимосвязи и координации деятельности между ООО «М» и тремя субъектами предпринимательства, осуществляющими аналогичную деятельность на территории Брестской области.
За допущенные грубые нарушения ООО «М», директор, работники граждане Беларуси и иностранные граждане (все, без исключения, принимали активную роль в схемах, а не пассивное участие) привлечены к административной ответственности, общая сумма наложенных штрафов превысила 460 тысяч рублей, что не освобождает от обязанности уплаты причитающихся сумм налогов в бюджет республики.
Данный пример ярко иллюстрирует системные проблемы, характерные для части бизнеса в «низком ценовом сегменте», и критическую роль, которую играют в реализации незаконных схем нанятые иностранные граждане. Вместо легальной конкуренции здесь использовался целый арсенал незаконных методов: вывод наличных через персонал, игнорирование соблюдения кассовой дисциплины и обязанности маркировки, отсутствие документов на товар и т.п. Выявленные схемы наносят значительный ущерб бюджету республики и создают неравные условия для добросовестных предпринимателей. Привлечение к ответственности как юридического лица, так и физических лиц (включая иностранных работников) демонстрирует комплексный подход контролирующих органов к пресечению подобной практики.
Торговля без документов – это торговля без гарантий. Отсутствие накладных равно отсутствие удостоверений качества, это риск для покупателя, нечестная игра против конкурентов, а для бюджета – миллионные потери. Реализация немаркированной продукции и сокрытие выручки через персонал – не просто нарушение, а подрыв основ честного предпринимательства. Штрафы в сотни тысяч рублей и административные дела – закономерный итог. Бизнес в «низком ценовом сегменте» не должен быть синонимом «теневого». Строгое соблюдение закона – единственная основа для устойчивого развития и здоровой конкуренции. Легальная работа с полным комплектом документов и честной кассой – залог долгосрочного успеха и уважения на рынке Брестчины.
Информацию о несоблюдении требований налогового законодательства граждане вправе сообщить в контакт-центр МНС по телефонам 375 (17) 229-79-79 или 189.
Информация размещена на сайте МНС и предоставлена инспекцией МНС по г. Барановичи
